新政下二手车相关业务税务UKey版操作手册
概述
根据国家税务总局业务需求，现对增值税发票税控开票软件（税务UKey版）(以下简称“开票软件”）进行了修改，修改后的软件版本为V1.0.19_ZS_20220930。本说明基于增值税发票税控开票软件（税务UKey版）V1.0.19_ZS_20220930新增改进功能介绍。
优化参数同步功能
自2022年10月1日起，支持同一企业同时有多个二手车企业类型授权。二手车企业类型包括“二手车经销企业”“二手车拍卖企业”“二手车市场经营者”。二手车经销企业可获取局端同步的“允许反向开具标识”授权。
优化蓝字二手车销售统一发票开具规则
对于有2个或2个以上二手车企业类型授权的，进入二手车销售统一发票填开界面前弹窗提示选择本次开票二手车企业类型。
增加“反向开具”功能
对于有“允许反向开具标识”授权的二手车经销企业，二手车销售统一发票填开界面显示“反向开具”勾选框。反向开具的二手车销售统一发票，其左上角打印“反向开具”字样。
优化红字二手车发票开具规则
开具红字二手车发票时，必须与原蓝字二手车发票一一对应，且不允许部分红冲。“反向开具”二手车发票与“正常开具”二手车发票不能互相红冲。
优化二手车发票作废规则
对于拟作废的蓝字二手车发票，系统校验其未被红冲的情况下，允许进行作废。
新增改进功能
核心征管系统中对二手车企业进行归类管理，二手车企业类型包括“二手车经销企业”“二手车拍卖企业”和“二手车市场经营者”。对于“二手车经销企业”，核心征管系统根据实际情况进行“允许反向开具标识”授权。自2022年10月1日零时起，登录开票软件时，二手车企业类型及允许反向开具标识授权将自动同步更新到开票软件税务UKey中。
正数发票填开（二手车销售统一发票填开）
主要功能：二手车销售企业发生销售机动车行为时，需开具二手车销售统一发票。该模块提供二手车销售统一发票的填开、打印等功能。
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理/发票填开管理/二手车销售统一发票”菜单项。如果设备发行了多个企业归类，系统弹出“请选择二手车企业类型”窗口，并选择“二手车经销企业、二手车交易市场经营者、二手车拍卖企业”其中的一个二手车企业类型，开票页面显示，如图所示。
（请选择二手车企业类型界面）
【第二步】纳税人选择“二手车拍卖企业”或“二手车交易市场经营者”，开票业务同历史开票业务一致；如果设备“允许反向开具标识”为是，纳税人选择二手车经销企业后，点击弹窗中的“确认”按钮后，退出弹窗，进入开具页面，左上角显示反向开具选择框，如图所示。
（发票填开页面）
【第三步】纳税人如需开具“反向开具”的发票，请勾选选择框，如图 13所示。如果不需要开具“反向开具”的发票，则不勾选“反向开具”勾选框，按照二手车经销企业开票业务正常开具发票即可。
纳税人勾选“反向开具”，设备信息自动填充至买方信息栏，不允许编辑，卖方信息栏由纳税人手工录入，二手车经营拍卖单位信息栏，默认自动填写设备信息。
“反向开具”的二手车发票票面信息维护完成后，点击“开具”按钮时，将联网校验卖方单位/个人对应的“单位代码/身份证号码”，校验是否能够开具“反向开具”的发票。校验通过后，继续二手车销售统一发票的开具业务，否则，会有相应的报错提示信息提示纳税人。
（勾选反向开具）
【第四步】如果弹框提示“按照有关政策规定，反向开具二手车销售统一发票的前提是从自然人处购进二手车。请确认卖方是否为自然人。”纳税人勾选【经确认，卖方为自然人】，点击“继续开具”按钮，则继续执行开具流程，点击【取消】则回到发票填开界面。或弹框提示“请核实并确认填列的‘单位代码/身份证号码’是否为自然人身份证件号码。” 纳税人勾选【经确认，卖方为自然人且身份证件号码正确】，点击“继续开具”按钮，则继续执行开具流程，点击【取消】则回到发票填开界面，如图所示。
（请确认卖方是否为自然人）
负数发票填开（二手车销售统一发票负数填开）
主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已汇总上传不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。二手车销售统一发票在开具负数发票时，可以在开票系统中直接开具。
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理/发票填开管理/二手车销售统一发票负数填开”菜单项，打开发票代码、发票号码录入确认界面，录入蓝字发票代码、蓝字发票号码和蓝字发票开票日期，如图所示。
（发票号码录入界面）
【第二步】第一种情况：填写发票代码、号码、开票日期，点击“下一步”按钮，联网校验，若校验失败，显示相应的提示信息，如图所示。
（校验失败）
第二种情况：填写发票代码、号码、开票日期后，联网校验，校验通过后，本地有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮，显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图所示。
（有对应蓝字发票的票面信息）
【第三步】如果系统能够从本地查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图 24所示，否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。
（负数发票带入蓝票票面信息界面）
【第四步】负票票面信息联网校验，校验通过后，继续开具业务，否则，会有报错提示。
已开发票查询（查询反向开具发票）
主要功能：企业根据组合条件查询已经开具过的二手车销售统一发票信息，在查询页面可导出已经查询出的发票列表信息。
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理 /已开发票查询”菜单项，系统弹出“已开发票查询”窗口，根据需要选择发票类型、开票日期等条件，点击“查询”按钮，即可查询出指定条件的发票信息，如图所示。
（已开发票查询界面）
如果想要查询发票的明细，可以点击一条查询结果项后的“查看原票”按钮，可查看原票信息，如图所示。
（票面信息）
已开发票作废（作废反向开具发票）
主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该发票未汇总上传，则可利用该功能作废该发票。
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理/发票作废管理/已开发票作废”菜单项，系统弹出“已开发票作废”窗口，如图所示。
（可作废发票查询窗口）
【第二步】在此窗口中选中决定作废的发票号码后，双击该发票或点工具条中的“查看原票”按钮，便可查看发票票面详细信息，如图所示。
（票面信息）
【第三步】若决定作废此发票，点击明细界面的“作废”按钮。弹出作废确认对话框。如图所示。如果是二手车销售统一发票蓝字发票作废，则需要联网校验，校验通过后即可作废，否则，不允许作废。
（作废确认窗口）
【第四步】作废成功后会弹出如图 44所示的提示信息，点击“确定”按钮即可结束作废发票操作。
（作废成功提示窗口）
税务UKey状态信息（查询二手车信息）
主要功能：用于查询二手车信息。
操作步骤：
【第一步】点击“系统设置/税务UKey设置/税务UKey状态信息”菜单项，弹出“税务UKey状态查询”窗口，系统默认显示在监控管理信息选项卡下，如图 所示。
（监控管理信息查询窗口）
【第二步】点击“税务UKey状态信息”中的“二手车信息”选项卡，显示二手车的相关信息，如图所示。
（二手车信息）